Vorwort & Expertise

Dubai richtig starten - mit Struktur statt Umwegen.

Eine Lizenz ist nur der Anfang. Entscheidend ist, ob Unternehmensform, Aufenthaltsstatus, Bankkonto, Steuerregistrierung und laufende Buchhaltung zusammenpassen.

Danho & Partner Praxiswissen

„Eine gute Dubai-Struktur muss nicht nur bei der Gründung funktionieren, sondern auch beim Banking, bei den Steuern und im laufenden Betrieb.“

Danho & Partner ist eine deutschsprachige Wirtschaftskanzlei in Dubai. Die Kanzlei wurde 2019 von Hannes Danho gegründet und begleitet Unternehmer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz bei Firmengründung, Steuern, Buchhaltung, Banking und Residency in den VAE.^[24]

Firmengründung

Freezone oder Mainland, Activity, Lizenz, Gesellschafter und Behördenprozess.

Steuern & Buchhaltung

Corporate Tax, VAT, laufendes Accounting, Reporting und Fristen.

Banking

KYC-, Business- und Eigentümerunterlagen für Privat- und Firmenkonto.

Langfristige Betreuung

Die Struktur auch nach der Gründung organisatorisch sauber weiterführen.

Hannes Danho

Unternehmerische Perspektive & lokale Erfahrung

Danho & Partner verbindet deutschsprachiges Serviceverständnis mit Kenntnis der Geschäftskultur in den VAE. Das Ziel: Strukturen, die in der Praxis funktionieren und nicht nur auf dem Papier gut aussehen.^[24]

D&P im Überblick

2019 gegründet
Deutschsprachige Wirtschaftskanzlei
Gate Village 3, DIFC, Dubai
Fokus: Gründung · Tax · Accounting · Banking

Quelle: [24] Danho & Partner - Unternehmensprofil, Leistungen und Kontakt

Inhaltsverzeichnis

25 Seiten. Vier Kernthemen. Ein klarer Fahrplan.

Nutzen Sie den Guide chronologisch oder springen Sie direkt zu dem Bereich, der für Ihre aktuelle Entscheidung relevant ist.

Auszeichnungen & Vertrauen

S. 4

700+ Gründungen

95 % Renewal-Rate

IFZA 2024 & 2026

Firma gründen in Dubai

S. 5-11

Warum Dubai?

Mainland vs. Freezone

Business Activity & Rechtsform

Gründungsablauf

Kosten & D&P Paket

Visa & Gründer-Checkliste

Buchhaltung & Reporting

S. 12-14

Accounting-Basis

Digitale Buchhaltung & eInvoicing

Jahresabschluss & IFRS

Steuern in den VAE

S. 15-18

Corporate Tax

Freezone & QFZP

Small Business Relief

VAT & Fristen

Bankkonto eröffnen

S. 19-21

Privat vs. Business

KYC & Unterlagen

Bank-Readiness

Bewertungen & Kundenstimmen

S. 22-23

Google-Bewertungen

Video-Testimonials & Mandanten

Kontakt & Faktencheck

S. 24-25

Danho & Partner - Beratung

Quellen & Hinweise

Das Prinzip dieses Guides

Wir trennen bewusst zwischen UAE-Recht/Compliance, praktischem Gründungsprozess und steuerlichen Folgen im Wegzugsstaat. Genau diese Ebenen werden in Online-Ratgebern häufig vermischt.

Auszeichnungen & Vertrauen

Warum Unternehmer uns ihre Struktur anvertrauen.

Zahlen, die nicht aus schnellen Abschlüssen entstehen, sondern aus Strukturen, die auch im zweiten und dritten Jahr noch funktionieren.

700+

erfolgreiche Gründungen

begleitete Setups in den VAE

95 %

Renewal-Rate

Mandanten verlängern ihre Struktur Jahr für Jahr

2024 & 2026

von der IFZA ausgezeichnet

Gold Partner und Certificate of Appreciation

Auszeichnung 2026

IFZA Certificate of Appreciation

2026 hat die IFZA, eine der größten Freezones in Dubai, Danho & Partner mit dem Certificate of Appreciation ausgezeichnet. Grundlage war die höchste Renewal-Rate im gesamten Partnernetzwerk: Über 95 % der Mandanten verlängern ihre Firma in Dubai Jahr für Jahr.

Diese Zahl ist der wichtigste Beleg für die Arbeitsweise der Kanzlei. Wer bei uns gründet, bleibt.

Auszeichnung 2024

IFZA Gold Partner

Bereits 2024 wurde Danho & Partner von der IFZA zum Gold Partner ernannt. Der Status basiert auf der kontinuierlichen Zusammenarbeit und der erfolgreichen Umsetzung zahlreicher Firmengründungen in Dubai.

Für Mandanten bedeutet das kurze Wege zu den Behörden, verlässliche Abläufe und eine rechtssichere Basis für jede Struktur.

Kanzlei vor Ort

Danho & Partner arbeitet mit einem eigenen Team im Gate Village 3, DIFC, Dubai. Mandanten haben feste Ansprechpartner in ihrer Sprache, von der ersten Strukturfrage bis zur laufenden Buchhaltung.

Angaben zu Gründungszahl, Renewal-Rate und Auszeichnungen: Danho & Partner, Stand August 2026.

Kapitel 1 · Firmengründung

Warum Dubai? Die Vorteile - und die Realität dahinter.

Dubai verbindet internationalen Marktzugang mit einer stark digitalisierten Gründungsinfrastruktur. Gleichzeitig ist die VAE längst kein „steuerfreier Raum“ ohne Compliance.

Mythos: „Dubai = automatisch steuerfrei“

Falsch. Eine UAE-Gesellschaft kann Corporate Tax, VAT, Buchhaltungs- und Registrierungspflichten haben. Hinzu kommen mögliche Steuerfolgen im bisherigen Wohnsitz- oder Geschäftsleitungsstaat.

100%

Eigentum oft möglich

Bei vielen Mainland-Aktivitäten ist 100 % ausländisches Eigentum möglich; strategische Sektoren können Sonderregeln haben.^[1]

Persönliche UAE-Einkommensteuer

Die VAE erheben keine persönliche Einkommensteuer auf natürliche Personen. Das sagt nichts über mögliche Pflichten im bisherigen Wohnsitzstaat aus.^[5]

VAT

Auf steuerpflichtige Lieferungen und Leistungen gilt grundsätzlich 5 % VAT. Registrierungspflichten hängen vom Umsatz ab.^[5]^[15]

Corporate Tax

Regulär: 0 % bis AED 375.000 steuerpflichtigem Einkommen, 9 % auf den darüberliegenden Betrag.^[10]

Wann Dubai besonders interessant sein kann

Internationales Dienstleistungs- oder Onlinegeschäft
Regionaler Hub für MENA, Asien und Europa
Reale UAE-Präsenz mit klarer Management-Struktur
Handels-, Logistik- oder E-Commerce-Modelle mit passender Lizenz

Entscheidend ist das Gesamtbild

Lizenz, Kundenstruktur, Zahlungsflüsse, Gesellschafter, Aufenthaltsstatus, Management und Bankanforderungen sollten gemeinsam betrachtet werden - nicht nacheinander.

D&P Ansatz: Die Struktur wird nicht nur auf die Gründung, sondern auch auf Banking, Steuerregistrierung und laufende Compliance ausgerichtet.

Quellen: [1] UAE Government · [5] UAE Taxation · [10] Corporate Tax · [15] VAT

Mainland oder Freezone?

Die wichtigste Strukturentscheidung vor der Gründung.

Es gibt nicht die „beste“ Zone für alle. Entscheidend sind Geschäftstätigkeit, Kunden, Visa, Bürobedarf, Banking und Steuerprofil.

Kriterium	Freezone	Dubai Mainland
Lizenzbehörde	Jeweilige Freezone Authority	Dubai Department of Economy and Tourism (DET)
Eigentum	Typischerweise 100 % ausländisches Eigentum	Für viele Aktivitäten 100 % ausländisches Eigentum; Ausnahmen bei strategischen Bereichen möglich.^[1]
Lokaler UAE-Markt	Zugang zum Mainland ist reguliert. In Dubai können Freezone-Unternehmen mit erforderlicher DET-Lizenz bzw. Permit außerhalb der Zone tätig werden.^[4]	Direkter Mainland-Betrieb im Rahmen der lizenzierten Aktivität
Büro	Je nach Zone und Aktivität Flexi-Desk, Coworking oder eigenes Office möglich	Physische Geschäftsadresse und ggf. weitere branchenspezifische Anforderungen
Visa	Kontingente hängen u. a. vom Paket/Office und der Zone ab	Abhängig von Unternehmensstruktur, Immigration File und weiteren Vorgaben
Corporate Tax	0 % nur für Qualifying Income eines QFZP und bei erfüllten Bedingungen - nicht automatisch.^[11]^[12]	Reguläres Corporate-Tax-System; 0/9-%-Staffel nach steuerpflichtigem Einkommen.^[10]
Typischer Fit	Internationale Services, Holding-/Spezialstrukturen, Handel/Logistik je nach Zone	Starker lokaler UAE-Fokus, Retail, lokale Projekte oder regulierte Tätigkeiten je nach Lizenz

D&P Praxis-Tipp

Bankability vor „billigster Lizenz“

Eine sehr günstige Lizenz ist kein Vorteil, wenn die Aktivität später nicht zum Geschäftsmodell oder zur Bankprüfung passt. Business Activity, Kundenmärkte und erwartete Zahlungsströme sollten vorab dokumentiert werden.

Neuere Entwicklung in Dubai

Mit Executive Council Decision No. 11 of 2025 und dem Free Zone Mainland Operating Permit wurde der regulierte Zugang von Freezone-Gesellschaften zum Dubai Mainland erweitert. Das ersetzt aber nicht die erforderlichen Genehmigungen.^[4]

Quellen: [1] UAE Government · [2] Dubai DET · [3] Freezone Setup · [4] Free Zone Mainland Operating Permit · [11-12] QFZP

Business Activity & Rechtsform

Die Lizenz muss zu dem passen, was Sie tatsächlich tun.

Business Activity

Die Geschäftstätigkeit ist die Basis für Lizenzart, mögliche Zusatzgenehmigungen und häufig auch für die Bankprüfung. Beratung, E-Commerce, Handel, IT, Marketing oder Finanzdienstleistungen sind regulatorisch nicht dasselbe.^[2]^[3]

Rechtsform

Auf dem Mainland ist die LLC ein häufiges Modell. In Freezones kommen je nach Authority u. a. FZE, FZ-LLC/FZ Co. oder Branch-Strukturen in Betracht.^[3]

Gesellschafter & UBO

Eigentümer, Manager, Zeichnungsberechtigte und wirtschaftlich Berechtigte müssen konsistent dokumentiert werden. Diese Angaben werden später auch beim Banking relevant.^[20]

Vor der Auswahl: 7 Fragen

Was ist die tatsächliche Haupttätigkeit des Unternehmens?
Wer sind die Kunden - UAE Mainland, Freezone oder Ausland?
Wer hält die Anteile und wer führt das Unternehmen operativ?
Welche Länder senden oder empfangen Zahlungen?
Benötigen Sie Mitarbeiter- oder Partner-Visa?
Brauchen Sie Coworking, Flexi-Desk oder eigenes Büro?
Gibt es branchenspezifische Genehmigungen?

Trade Name

Der Firmenname muss zur Rechtsform und Aktivität passen, darf nicht bereits registriert sein und unterliegt Namensregeln. Mainland-Namen werden über die zuständige wirtschaftliche Behörde reserviert; Freezones haben eigene Prozesse.^[2]^[3]

Regulierte Aktivitäten

Recht, Finanzdienstleistungen, Gesundheit, Bildung, bestimmte Medien- oder Sicherheitsbereiche können zusätzliche Zulassungen verlangen. Eine allgemeine Business Licence ersetzt diese nicht.

Quellen: [2] Dubai DET · [3] UAE Government Freezone Setup · [20] CBUAE KYC

Der Ablauf

Firmengründung in Dubai - Schritt für Schritt.

Der genaue Behördenweg variiert nach Lizenzbehörde, Activity und Visa-Kategorie. Die folgende Reihenfolge ist ein praxistauglicher Projektplan.

Geschäftsmodell definieren

Tätigkeit, Kunden, Länder, Zahlungsströme und Ziel der UAE-Struktur schriftlich festhalten.

Freezone oder Mainland wählen

Standort und Authority anhand von Activity, Markt, Visa, Office, Kosten und Banking auswählen.

Rechtsform & Gesellschafter festlegen

Eigentümer, Manager, UBO und Zeichnungsberechtigungen bestimmen.

Trade Name reservieren

Zulässigen Namen prüfen und bei zuständiger Behörde sichern.

KYC & Gründungsunterlagen einreichen

Passkopien, Anträge, Gesellschaftsdokumente und ggf. Zusatznachweise vorbereiten.

Lizenz & Incorporation erhalten

Gebühren zahlen, Gründungsdokumente finalisieren und Trade Licence ausstellen lassen.

Establishment Card / Immigration File

Unternehmensdaten für Aufenthalts- und Visa-Prozesse im zuständigen System anlegen.

Residence, Medical & Emirates ID

Je nach Visa-Kategorie Statusprozess, Medical Fitness und ID-Biometrie durchführen.

Banking vorbereiten

Privat- und Geschäftskonto mit vollständigem KYC- und Business-Profil beantragen.

Tax & Accounting live schalten

Corporate Tax registrieren, VAT-Schwelle prüfen, Buchhaltung und Fristenkalender aufsetzen.

Wichtig

Corporate Tax, Banking und Buchhaltung sind keine „Nacharbeiten“, die man irgendwann erledigt. Die dafür benötigten Informationen sollten bereits in der Gründungsphase konsistent aufgebaut werden.

Quellen: [2-3] Gründungsprozesse Mainland/Freezone · [6-7] Establishment Card/Residence · [9] CT-Registrierung

Kosten & Leistungsumfang

Das D&P Komplettpaket für die Firmengründung.

Gesamtkosten laut D&P Paket

9.999 EUR

Von der Lizenz bis zur laufenden Buchhaltung - mit persönlicher Begleitung.

Lizenz

Auswahl und Beantragung der passenden Unternehmenslizenz.

CT-Registrierung

Corporate-Tax-Registrierung bei der Federal Tax Authority.

Establishment Card

Einrichtung der relevanten Establishment-/Immigration-Daten.

Bankkonto privat & Business

Unterstützung bei Vorbereitung und Kontoeröffnungsprozess.

Führerschein-Support

Begleitung bei den organisatorischen Schritten für einen UAE-Führerschein.

Krankenversicherungs-Support

Unterstützung bei Auswahl und organisatorischer Abwicklung.

1 Residence Visa - VIP

Visumabwicklung mit persönlicher Begleitung im Prozess.

1 Jahr Buchhaltung

Laufende Buchhaltung für die ersten zwölf Monate inkludiert.

VIP-Service

Persönlich begleitet

1 Jahr Betreuung
Unterstützung bei der Gründung
VIP-Abwicklung des Visa-Prozesses

Begleitung zu Medical Fitness
Begleitung zu Biometrie-Terminen
1 Jahr Buchhaltung inklusive

Wichtig

„VIP“ ist der D&P Servicelevel, keine offizielle Visa-Kategorie.^[7] Bankkonto-Eröffnung bleibt eine Entscheidung der Bank. Externe Behörden-/Anbieterkosten sind nur enthalten, wenn dies im individuellen Angebot ausdrücklich steht.

Paketpreis und Leistungsumfang: Danho & Partner, Stand August 2026 · Residence-Hinweis: [7] GDRFA Dubai

Visa, Emirates ID & Establishment Card

Vom Unternehmen zur persönlichen UAE-Residency.

Establishment Card

Die elektronische Establishment Card enthält u. a. Firmenname, Lizenznummer, Partner und Aktivität. Für Freezone-Unternehmen läuft die Beantragung über die jeweilige Freezone Authority. Eine gültige Trade Licence ist Voraussetzung.^[6]

Residence & Emirates ID

Aufenthaltsmodelle unterscheiden sich. Eine Green Residence für Investor/Partner kann beispielsweise bis zu fünf Jahre gelten und benötigt u. a. Pass, Beteiligungs-/Investitionsnachweis und Trade Licence.^[7]

Keine pauschale „2-Jahres-Regel“

Die Laufzeit hängt von Visa-Kategorie, Lizenz und persönlicher Situation ab. Deshalb sollte der konkrete Aufenthaltsweg erst nach Festlegung der Unternehmensstruktur bestimmt werden.

Typischer Ablauf

Lizenz & Establishment File

Unternehmens- und Immigration-Daten werden angelegt.

Residence-Antrag / Status

Je nach Kategorie werden Entry/Status- und Aufenthaltsprozesse gestartet.

Medical Fitness

Für Expat-Residence/Work Visa ist die medizinische Fitnessprüfung gesetzlich vorgesehen; bei Erwachsenen ist sie Teil des Prozesses.^[8]

Biometrie & Emirates ID

Die Emirates ID wird mit dem Residence-Prozess verknüpft; notwendige biometrische Schritte werden durchgeführt.

Krankenversicherung

Dubai verlangt Krankenversicherung für Residents. Arbeitgeber tragen grundsätzlich die Mitarbeiterdeckung; Sponsoren müssen ggf. Angehörige abdecken.^[8]

D&P VIP-Begleitung

Danho & Partner koordiniert im VIP-Service die organisatorischen Schritte und begleitet zu Medical- und biometrischen Terminen.

Quellen: [6] ICP Establishment Card · [7] GDRFA Residence · [8] DHA Medical Fitness/Health Insurance

Vor der Gründung

Die Gründer-Checkliste - besonders für DACH-Unternehmer.

Unternehmen

Business Activity eindeutig beschrieben
Kundenländer und Zahlungskorridore definiert
Freezone/Mainland begründet ausgewählt
Gesellschafter, Manager und UBO festgelegt
Visa- und Office-Bedarf geplant
Banking-Unterlagen bereits mitgedacht

Persönliche Unterlagen

Reisepass ausreichend gültig
Adress- und Herkunftsnachweise verfügbar
Bestehende Bankstatements vorbereitet
Verträge, Kundenbelege und Geschäftsmodell-Nachweise geordnet
Bei Umzug: Wohnsitz, Beteiligungen und bestehende Gesellschaften steuerlich geprüft

Deutschland: besonders wichtig

Eine Dubai-Firma verlagert nicht automatisch die Geschäftsleitung.

Nach deutschem Steuerrecht ist die Geschäftsleitung der Mittelpunkt der geschäftlichen Oberleitung. Kapitalgesellschaften mit Geschäftsleitung oder Sitz in Deutschland können dort unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig sein.^[22]

Wer Deutschland verlässt und relevante Beteiligungen hält, muss außerdem prüfen, ob die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG betroffen ist.^[23]

Für Österreich & Schweiz

Auch dort können Ansässigkeit, Ort der Geschäftsleitung, Betriebsstätten, Wegzug oder Beteiligungen steuerliche Folgen auslösen. Diese Prüfung muss nach dem jeweiligen nationalen Recht erfolgen.

Die richtige Reihenfolge

1. Wegzugs-/Ansässigkeitslage prüfen → 2. UAE-Geschäftsmodell definieren → 3. Lizenz/Entity wählen → 4. Visa/Banking → 5. Accounting & Tax Compliance.

Unsicher, in welcher Reihenfolge Sie starten sollten? Wir gehen die Punkte gemeinsam durch.Erstgespräch vereinbaren ›

Quellen: [22] AO §10 / KStG §1 · [23] AStG §6. Keine individuelle deutsche/AT/CH Steuerberatung durch diesen Guide.

Kapitel 2 · Buchhaltung

Eine UAE-Firma braucht eine belastbare Buchhaltung.

Mit Einführung der Corporate Tax ist Accounting nicht „nice to have“. Die Finanzdaten sind Ausgangspunkt für Steuererklärung, Bankkommunikation und Managemententscheidungen.

Belege & Rechnungen

Ausgangs- und Eingangsrechnungen, Gutschriften, Verträge und Zahlungsnachweise strukturiert erfassen.

Bankabgleich

Transaktionen regelmäßig mit Belegen und Buchungen abstimmen; ungeklärte Bewegungen zeitnah klären.

Abgrenzung privat/geschäftlich

Private und betriebliche Zahlungsströme sauber trennen und Gesellschafterbewegungen dokumentieren.

Tax-Relevanz

Corporate Tax und VAT benötigen nachvollziehbare Daten, richtige Periodisierung und belastbare Nachweise.

Reporting

GuV, Bilanz, Cashflow, Forderungen und Verbindlichkeiten sollten nicht erst am Jahresende sichtbar werden.

Archivierung

Für Corporate Tax sind relevante Aufzeichnungen grundsätzlich mindestens sieben Jahre nach Ende der betreffenden Tax Period aufzubewahren.^[13]

Neue FTA-Regel 2026

Digitale Kopien sind möglich

FTA Decision No. 4 of 2026 erlaubt elektronische Kopien bzw. Photocopies, wenn sie vollständig, identisch zum Original, klar lesbar und für die FTA zugänglich sind. Teilscans reichen nicht.^[18]

Outsourcing ändert die Verantwortung nicht

Ein Unternehmen darf einen Dritten mit der Aufbewahrung beauftragen. Rechtlich verantwortlich für die ordnungsgemäße Aufbewahrung bleibt jedoch das Unternehmen selbst.^[18]

Monatlicher Minimalprozess

Belege → Bankabgleich → offene Posten → Umsatz/VAT-Check → Gesellschafterkonten → Management-Report.

Quellen: [13] FTA Aufbewahrung/Return · [18] FTA Decision No. 4 of 2026

Digitale Buchhaltung & eInvoicing

2026 ist der richtige Zeitpunkt, die Systeme eInvoice-ready zu machen.

Wichtigster Unterschied

PDF-Rechnung ≠ eInvoice

Das UAE eInvoicing-System versteht unter einer eInvoice strukturierte Rechnungsdaten, die elektronisch zwischen Lieferant und Käufer ausgetauscht und an die FTA gemeldet werden. PDF, Word-Datei, Scan oder E-Mail sind allein keine eInvoice.^[19]

Digitale Buchhaltung in 6 Schritten

Upload

Belege vollständig digital erfassen.

Kategorisieren

Geschäftsvorgang, Lieferant, VAT und Kostenart zuordnen.

Bankmatch

Zahlung und Beleg zusammenführen.

Verbuchung

Periodengerecht und nachvollziehbar buchen.

Review

Offene Posten, VAT und Gesellschafterkonten prüfen.

Reporting

Management- und Steuerdaten bereitstellen.

UAE eInvoicing - aktueller Zeitplan

Unternehmen	ASP bestellen	Pflicht-Go-live
Jahresumsatz > AED 50 Mio.	30.10.2026	01.01.2027
Jahresumsatz < AED 50 Mio.	31.03.2027	01.07.2027

Der Pilotbetrieb läuft von Juli bis Dezember 2026. Die Frist für Unternehmen über AED 50 Mio. zur Bestellung eines Accredited Service Provider wurde 2026 auf 30. Oktober 2026 verlängert.^[19]

Was Unternehmen jetzt tun sollten

Rechnungsprozesse und ERP/Accounting-System inventarisieren
Kunden-/Lieferanten-Stammdaten bereinigen
VAT- und Rechnungslogik dokumentieren
Exportschnittstellen und Archivierung prüfen
Bei Betroffenheit rechtzeitig Accredited Service Provider auswählen

D&P Accounting

Wer die Buchhaltung bereits sauber digital führt, reduziert den Aufwand für eInvoicing-Migration, Steuererklärungen und Banknachweise deutlich.

Quellen: [18] FTA digitale Records · [19] UAE Ministry of Finance eInvoicing, Stand Aug. 2026

Jahresabschluss & Reporting

Aus Buchungen werden Finanzberichte - und daraus die Steuerbasis.

Accounting Standards

IFRS als Standard

Für Corporate-Tax-Zwecke sind IFRS die maßgeblichen Rechnungslegungsstandards. Unternehmen mit Revenue über AED 50 Mio. müssen IFRS anwenden; Unternehmen bis AED 50 Mio. können IFRS for SMEs nutzen.^[17]

≤ 3m

Cash Basis möglich

Bei Revenue bis AED 3 Mio. kann für Corporate-Tax-Zwecke grundsätzlich Cash Basis zulässig sein; daneben sind Ausnahmen auf Antrag möglich.^[17]

> 50m

IFRS

Bei höherem Revenue ist IFRS verpflichtend; darunter kann IFRS for SMEs eine Option sein.^[17]

Audit ist nicht für jeden identisch

Qualifying Free Zone Persons müssen geprüfte Financial Statements erstellen. Darüber hinaus bestehen Audit-Anforderungen für bestimmte weitere Fälle. Das konkrete Setup sollte jährlich gegen die aktuelle Gesetzgebung geprüft werden.^[12]

Welche Reports ein Unternehmer wirklich braucht

Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatz, Kosten und Ergebnis - idealerweise monatlich mit Vorjahres-/Budgetvergleich.

Bilanz

Bank, Forderungen, Verbindlichkeiten, Eigenkapital und Gesellschafterpositionen.

Cashflow

Warum Gewinn nicht gleich Liquidität ist - und wo Geld tatsächlich gebunden wird.

Offene Posten

Wer schuldet dem Unternehmen Geld und welche Rechnungen sind noch zu bezahlen?

Danho & Partner Praxiswissen

Eine gute Buchhaltung ist nicht nur Compliance. Sie macht eine Firma gegenüber Banken, Investoren und der Geschäftsführung erklärbar.

Jahresend-Check

Bankkonten vollständig abgestimmt
Forderungen/Verbindlichkeiten bestätigt
Gesellschaftertransaktionen dokumentiert
VAT-Konten plausibilisiert
Fixed Assets/Abschreibungen geprüft
Corporate-Tax-Unterlagen vorbereitet

Quellen: [12] Ministerial Decision 229/2025 · [17] MoF Accounting Standards & Methods

Kapitel 3 · Steuern

Corporate Tax in den VAE - die 0/9-%-Logik richtig verstehen.

bis AED 375.000

Auf steuerpflichtiges Einkommen bis AED 375.000 gilt für reguläre Taxable Persons 0 %.^[10]

oberhalb AED 375.000

9 % gelten auf den Teil des steuerpflichtigen Einkommens, der AED 375.000 übersteigt.^[10]

Rechenbeispiel

Steuerpflichtiges Einkommen: AED 600.000

Bereich	Steuersatz	Steuer
AED 0-375.000	0 %	AED 0
AED 225.000 darüber	9 %	AED 20.250

Vereinfachtes Beispiel ohne steuerliche Anpassungen, Verlustvorträge oder Sonderregeln.

Registrierung

UAE-juristische Personen, die am oder nach 1. März 2024 gegründet werden, müssen grundsätzlich innerhalb von drei Monaten ab Gründung für Corporate Tax registrieren.^[9]

Return & Zahlung

Corporate-Tax-Return und Zahlung sind grundsätzlich innerhalb von neun Monaten nach Ende der Tax Period fällig.^[13]

Nicht verwechseln

Taxable Income ≠ Umsatz

Die AED-375.000-Grenze bezieht sich auf das steuerpflichtige Einkommen, nicht auf den Umsatz. Der steuerpflichtige Gewinn startet aus den Financial Statements und wird nach Corporate-Tax-Regeln angepasst.

Freezone?

Die 0/9-%-Staffel ist nicht dasselbe wie das QFZP-Regime. Ein Qualifying Free Zone Person hat eigene Regeln für Qualifying Income und Nicht-Qualifying Income.^[11]

Quellen: [9] CT-Registrierungsfrist · [10] Corporate-Tax-Sätze · [13] Filing/Payment

Freezone & Corporate Tax

0 % in der Freezone? Nur wenn die Bedingungen wirklich erfüllt sind.

Die Freezone-Lizenz allein erzeugt keinen 0-%-Steuersatz. Entscheidend ist, ob die Gesellschaft als Qualifying Free Zone Person (QFZP) qualifiziert und ob die Einnahmen Qualifying Income sind.

QFZP - zentrale Bedingungen

ausreichende wirtschaftliche Substanz in der Freezone
Qualifying Income nach den geltenden Regeln
Arm's-Length-Prinzip und Transfer-Pricing-Anforderungen
geprüfte Financial Statements
De-minimis-Grenze für Non-Qualifying Revenue einhalten
keine Wahl zur regulären Corporate-Tax-Behandlung getroffen

Die Detailregeln zu Qualifying und Excluded Activities wurden 2025 mit Ministerial Decision No. 229 und No. 230 aktualisiert.^[11]^[12]

Qualifying Income

Für Qualifying Income eines QFZP kann 0 % Corporate Tax gelten.

Non-Qualifying Taxable Income

Nicht qualifizierendes steuerpflichtiges Einkommen wird grundsätzlich mit 9 % besteuert; für QFZP greift hierfür nicht die normale AED-375.000-Nullzone.^[11]

De-minimis-Regel

Der niedrigere Wert zählt:

des Gesamt-Revenue

AED 5m

absolute Grenze

Non-Qualifying Revenue darf den niedrigeren der beiden Werte nicht überschreiten.^[11]^[12]

Konsequenz bei Statusverlust

Wird eine QFZP-Bedingung verletzt, kann die Gesellschaft ab Beginn der betroffenen Tax Period und für die folgenden vier Tax Periods den QFZP-Status verlieren.^[12]

Praxis-Tipp

Ein klassisches Beratungs-, Coaching- oder Agenturgeschäft sollte nicht mit dem Satz „Freezone = 0 %“ verkauft werden. Kundenart, Aktivität und Einkunftsquelle müssen konkret geprüft werden.

Quellen: [11] FTA Free Zone Persons · [12] MoF Ministerial Decision No. 229 & 230 of 2025

Small Business Relief

Aktuelles 2026-Update: Relief bis Ende 2029 verlängert.

Neu seit 7. August 2026

AED 3 Mio.

Revenue-Schwelle

Mit Ministerial Decision No. 131 of 2026 (Bekanntgabe 7. August 2026) kann die Small Business Relief unter den gesetzlichen Bedingungen für Tax Periods beansprucht werden, die am oder vor dem 31. Dezember 2029 enden. Die Revenue-Schwelle aus Ministerial Decision No. 73 of 2023 bleibt bei AED 3 Mio.^[14]

Was die Relief bewirkt

Bei gültiger Wahl muss für die betreffende Tax Period kein Taxable Income berechnet und keine Corporate Tax auf das in dieser Periode erzielte Einkommen gezahlt werden. Trotzdem bleibt die Gesellschaft Taxable Person, muss registriert sein und eine vereinfachte Tax Return einreichen.

Nicht für jeden

Die Relief steht u. a. nicht Qualifying Free Zone Persons und bestimmten Mitgliedern multinationaler Gruppen zur Verfügung. Außerdem muss die Revenue-Schwelle in der relevanten und den vorangegangenen anwendbaren Perioden eingehalten sein.

Decision Tree

Resident Taxable Person?

Nur dann kommt die Relief grundsätzlich in Betracht.

Revenue ≤ AED 3 Mio.?

Schwelle in relevanter und früheren anwendbaren Perioden prüfen.

Kein QFZP / ausgeschlossener MNE-Fall?

Ausnahmen beachten.

Election in der Tax Return

Die Relief ist keine automatische Abmeldung von Corporate Tax.

Records weiterführen

Aufzeichnungen und Compliance bleiben relevant.

Danho & Partner Praxiswissen

Small Business Relief ist ein Compliance- und Steuerinstrument für bestimmte kleine Unternehmen - kein Ersatz für Buchhaltung oder Corporate-Tax-Registrierung.

Ob die Relief für Ihre Gesellschaft in Frage kommt, prüfen wir im Erstgespräch.Erstgespräch vereinbaren ›

Quellen: [14] MoF Ministerial Decision No. 131 of 2026, Verlängerung bis 31.12.2029 · FTA Small Business Relief Guidance

VAT & Steuerkalender

5 % VAT - mit klaren Schwellen und festen Fristen.

Standard-VAT

Standardsteuersatz auf steuerpflichtige Lieferungen/Leistungen in den VAE.^[5]

AED 375k

Pflichtregistrierung

Für in den VAE ansässige Unternehmen, wenn steuerpflichtige Supplies/Imports die gesetzliche Schwelle erreichen bzw. voraussichtlich erreichen.^[15]

AED 187.5k

Freiwillige Registrierung

Ab dieser Schwelle kann eine freiwillige VAT-Registrierung möglich sein.^[15]

VAT Return

Nach VAT-Registrierung müssen VAT Returns und etwaige Zahlungen grundsätzlich innerhalb von 28 Tagen nach Ende der zugewiesenen Tax Period bei der FTA eingehen. Die Standardperiode ist häufig quartalsweise, die FTA kann aber andere Perioden zuweisen.^[16]

0 % VAT ist nicht „keine VAT“

Zero-rated Supplies und außerhalb des UAE-VAT-Anwendungsbereichs liegende Vorgänge sind unterschiedliche Kategorien. Für grenzüberschreitende Leistungen entscheidet die konkrete VAT-Analyse.

Compliance-Kalender

Rhythmus	Was zu tun ist
Monatlich	Belege, Bankabgleich, offene Posten, VAT-Check, Management-Reporting
Je Tax Period	VAT Return + Zahlung innerhalb 28 Tagen, falls registriert
Jährlich	Financial Statements, Corporate-Tax-Return & Zahlung innerhalb 9 Monaten nach Periodenende
Laufend	Lizenz/Establishment/Visa-Renewals, UBO/KYC-Updates, Vertrags-/Stammdatenpflege

D&P Buchhaltung

Ein guter Fristenkalender beginnt nicht mit dem Abgabetag, sondern mit monatlich sauberen Daten. So werden VAT und Corporate Tax zum Routineprozess statt zum Jahresend-Projekt.

Quellen: [5] UAE Taxation · [15] VAT Registration · [16] VAT Return 28-day deadline · [13] CT 9-month deadline

Kapitel 4 · Banking

Bankkonto in Dubai: privat und Business sind zwei verschiedene Prüfungen.

Grundsatz

Eine Trade Licence garantiert kein Bankkonto.

Banken müssen Kundendaten, wirtschaftlich Berechtigte, Zweck der Geschäftsbeziehung, erwartete Aktivität und - risikobasiert - Herkunft von Mitteln/Vermögen verstehen.^[20]

D&P kann vorbereiten - die Bank entscheidet

Unterstützung bei Unterlagen, Bankauswahl und KYC erhöht die Qualität der Bewerbung. Eine Kontozusage kann jedoch nur die jeweilige Bank erteilen.

Privatkonto

Bei Resident-Accounts werden typischerweise Emirates ID und Pass verlangt; je nach Produkt kommen Einkommens-/Adressnachweise hinzu. Non-Resident-Konten haben oft andere Anforderungen und Produktgrenzen.^[21]

Businesskonto

Unternehmen benötigen Gesellschafts- und Eigentümerunterlagen sowie ein plausibles Business-Profil. Banken prüfen nicht nur Dokumente, sondern auch Risiko und erwartete Transaktionen.^[20]^[21]

Was „Bankability“ praktisch bedeutet

Activity stimmt mit Website, Verträgen und tatsächlichen Umsätzen überein
UBO- und Eigentümerstruktur ist transparent
Herkunft des Startkapitals ist nachvollziehbar
erwartete Länder, Währungen, Kunden und Zahlungsvolumen sind plausibel
Adresse, Office-Setup und operative Substanz passen zum Geschäftsmodell
keine widersprüchlichen Angaben zwischen Licence, Application und Bankgespräch

Privat und Business trennen

Geschäftliche Einnahmen sollten über das Firmenkonto laufen. Eine klare Trennung unterstützt Buchhaltung, Corporate-Tax-Dokumentation und KYC-Transparenz.

Quellen: [20] CBUAE CDD/KYC · [21] Emirates NBD Dokumentbeispiele

Corporate Bank Account

Die Unterlagen, die Banken wirklich sehen wollen.

Die konkrete Liste unterscheidet sich je Bank, Branche und Risikoprofil. Diese Vorbereitung deckt den typischen Kern ab.

Company Pack

gültige Trade Licence / Certificate of Incorporation
Memorandum / Articles of Association
Board Resolution oder Zeichnungsberechtigung
Gesellschafter- und UBO-Struktur
Tenancy / Geschäftsadressnachweis

Beispielhafte Pflichtunterlagen nach Emirates NBD; Banken können weitere Nachweise fordern.^[21]

Owner Pack

Passkopien aller relevanten Eigentümer/Signatories
Emirates ID, wenn vorhanden/erforderlich
persönliche Bankstatements
Adressnachweise
Source-of-Funds / Source-of-Wealth-Nachweise je Risikoprofil

Business Profile - oft entscheidend

Eine Seite, die das Unternehmen erklärt

Was verkauft die Firma?
An wen verkauft sie?
Welche Länder sind beteiligt?
Welche Monats-/Jahresumsätze werden erwartet?
Welche Währungen und durchschnittlichen Ticketgrößen?
Welche Kunden/Lieferanten bestehen bereits?
Woher stammt das Startkapital?

Zusätzliche Proofs

Je nach Fall helfen Website, LinkedIn-Unternehmensseite, Verträge, Rechnungen, LOIs, bestehende Kundenbeziehungen, frühere Unternehmensabschlüsse oder Portfolio-Nachweise, um das Geschäftsmodell nachvollziehbar zu machen.

Banken betreiben laufendes KYC

Onboarding ist nicht das Ende. CBUAE-Regeln verlangen risikobasierte Aktualisierung und Monitoring. Wenn tatsächliche Transaktionen stark vom angegebenen Profil abweichen, entstehen Rückfragen.^[20]

D&P Banking Support

01
Bankprofil strukturieren

02
Unterlagen prüfen

03
KYC vorbereiten

04
Prozess begleiten

Quellen: [20] CBUAE Customer Due Diligence · [21] Emirates NBD Business Banking

Bank-Readiness

Warum Kontoeröffnungen stocken - und wie Sie das vermeiden.

8 typische Stolpersteine

Unklare Tätigkeit: Lizenztext und tatsächliches Geschäft passen nicht zusammen.
Keine nachvollziehbare Source of Funds: Startkapital oder Vermögen ist nicht belegt.
Widersprüchliche Zahlen: Antrag, Forecast und Bankstatements erzählen unterschiedliche Geschichten.
Komplexe UBO-Struktur: Eigentumsketten sind unnötig verschachtelt oder schlecht dokumentiert.
Hochrisiko-Länder/Branchen: zusätzliche Due Diligence wird unterschätzt.
Keine Business-Nachweise: keine Verträge, Website, Kunden oder nachvollziehbare Marktstory.
Falsche Bankerwartung: „Firma gegründet = Konto garantiert“.
Langsame Nachlieferung: Rückfragen werden nicht vollständig oder konsistent beantwortet.

CBUAE-Logik

Banken müssen Kunden identifizieren, UBOs verifizieren, Art und Zweck der Beziehung verstehen, ein Risikoprofil bilden und die laufenden Aktivitäten überwachen. Genau deshalb ist ein vollständiges KYC-Paket keine Bürokratie, sondern Kern des Bankprozesses.^[20]

10-Minuten Bank-Readiness Check

Kann ich das Geschäft in zwei Sätzen erklären?
Passt die Trade Licence exakt dazu?
Kann ich 3-5 typische Kunden/Lieferanten nennen?
Sind Länder und Währungen klar?
Ist Umsatz/Transaktionsvolumen realistisch?
Ist der UBO eindeutig?
Kann ich Startkapital belegen?
Habe ich 6 Monate relevante Bankhistorie?
Sind Verträge/Invoices/LOIs verfügbar?
Kann ich Rückfragen kurzfristig beantworten?

Danho & Partner

Banking als Teil der Gründung planen

Der Banking-Prozess sollte vor Auswahl von Activity und Lizenz mitgedacht werden. D&P unterstützt bei Privat- und Businesskonto, strukturiert das KYC-Paket und begleitet den Prozess.

Wichtig: Die finale Annahme, Ablehnung und etwaige Zusatzanforderungen liegen ausschließlich bei der Bank.

Nach der Kontoeröffnung

Transaktionen müssen zum angegebenen Profil passen. Änderungen bei Aktivität, Ländern, Eigentümern oder Volumen sollten zeitnah per KYC-Update dokumentiert werden.

Vor dem Bankgespräch prüfen wir Ihr KYC-Paket mit Ihnen durch.Erstgespräch vereinbaren ›

Quellen: [20] CBUAE Customer Due Diligence / KYC · [21] Beispielhafte Bankunterlagen

Bewertungen

Was Mandanten bei Google schreiben.

Google

4,7

★★★★★

Ausgezeichnet
100 Bewertungen

Alle Bewertungen ansehen

Maik Helleberg

vor 2 Wochen

★★★★★

„Hat alles reibungslos wie versprochen funktioniert. Gute Preise, saubere Leistung und vor allem zwischenmenschlich sehr kompetent und entspannt.“

Hannes Kilper

vor 1 Monat

★★★★★

„Ich kann den Service von Hannes nur weiterempfehlen. Alles lief sehr schnell und unkompliziert, und bei Fragen hat er immer direkt weitergeholfen.“

Joshua Badder

vor 1 Monat

★★★★★

„Ich habe den VIP Service gebucht und muss sagen, dass es alle Erwartungen, die ich hatte, bei weitem übertroffen hat. Bevor ich überhaupt nach Dubai kam, lief bereits alles.“

Crypto Toni

vor 2 Monaten

★★★★★

„Ich habe meine Firma gegründet und bin mit dem gesamten Service mehr als zufrieden. Einfach der absolute Hammer!“

Josua

vor 3 Monaten

★★★★★

„Gute Kommunikation und reibungsloser Buchhaltungsprozess. Sie kümmern sich um alles, sodass Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.“

Franz Vogt

vor 3 Monaten

★★★★★

„Die Werbeanzeigen von Hannes haben mich zuerst genervt, aber irgendwann war ich neugierig. Im Call gemerkt: Der Mann weiß, wovon er spricht.“

Danho & Partner Praxiswissen

Bewertungen ersetzen keine fachliche Prüfung. Sie zeigen aber, worauf es DACH-Unternehmern in der Praxis ankommt: erreichbare Ansprechpartner, verbindliche Abläufe und eine Struktur, die nach der Gründung weiterläuft.

Google-Bewertungen für Danho & Partner, Stand 28. August 2026: Durchschnitt 4,7 aus 100 Bewertungen. Zitate gekürzt wiedergegeben; die vollständigen Texte stehen im Google-Profil.

Kundenstimmen

Mandanten berichten aus erster Hand.

Vier Mandanten erzählen, wie ihr Setup in Dubai abgelaufen ist. Tippen Sie auf ein Video, um es auf danho-partner.ae anzusehen.

Niklas Neiss

Maurice Pauli

Mario Costa

Christina Slonova

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Von der Strukturentscheidung über Lizenz, Residency und Banking bis zur laufenden Buchhaltung: Danho & Partner begleitet DACH-Unternehmer in den VAE mit einem klaren Full-Service-Ansatz.

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KYC-Vorbereitung und Begleitung bei Privat- und Firmenkonto.

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Dieser Guide dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Rechts-, Steuer- oder Bankberatung.

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Faktencheck & Quellen

Recherchestand: 28. August 2026

Die fachlichen Kernaussagen wurden gegen offizielle UAE-Quellen und - für die Deutschland-Hinweise - gegen den aktuellen Gesetzestext geprüft. D&P-Unternehmensangaben und der Paketpreis stammen aus den bereitgestellten/öffentlichen D&P-Informationen.

Hinweis: Allgemeine Information - keine individuelle Rechts-, Steuer-, Bank- oder Versicherungsberatung. Einzelfall und aktuelle Originalquellen sind vor Umsetzung zu prüfen.

[1] UAE Government - 100 % ausländisches Eigentum bei Mainland-Unternehmen
u.ae · Quelle öffnen

[2] Dubai DET - Mainland Business Licensing
dubaidet.gov.ae · Quelle öffnen

[3] UAE Government - Gründung in einer Freezone
u.ae · Quelle öffnen

[4] Dubai DET - Free Zone Mainland Operating Permit / Decision No. 11 of 2025
dubaidet.gov.ae · Quelle öffnen

[5] UAE Government - Taxation / keine Einkommensteuer für natürliche Personen, 5 % VAT
u.ae · Quelle öffnen

[6] ICP - Issuing an Establishment Card
icp.gov.ae · Quelle öffnen

[7] GDRFA Dubai - Green Residence Permit (Investor/Partner)
gdrfad.gov.ae · Quelle öffnen

[8] Dubai Health Authority - Medical Fitness / Health Insurance
dha.gov.ae · Quelle öffnen

[9] FTA - Corporate Tax registration timelines
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[10] UAE Government / FTA - Corporate Tax rates
u.ae · Quelle öffnen

[11] FTA - Free Zone Persons / QFZP regime
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[12] Ministry of Finance - Ministerial Decision No. 229 und No. 230 of 2025 (Qualifying / Excluded Activities)
mof.gov.ae · Quelle öffnen

[13] FTA - Return/Payment within 9 months; records at least 7 years
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[14] Ministry of Finance - Ministerial Decision No. 131 of 2026: Small Business Relief bis 31.12.2029
mof.gov.ae · Quelle öffnen

[15] FTA - VAT registration thresholds
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[16] FTA - VAT returns/payment within 28 days
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[17] MoF - Accounting standards: IFRS / IFRS for SMEs / cash basis
mof.gov.ae · Quelle öffnen

[18] FTA Decision No. 4 of 2026 - digital accounting records
tax.gov.ae · Quelle öffnen

[19] MoF - UAE eInvoicing programme and deadlines
mof.gov.ae · Friständerung 2026 öffnen

[20] CBUAE Rulebook - Customer Due Diligence / KYC
rulebook.centralbank.ae · Quelle öffnen

[21] Emirates NBD - example of business account onboarding documents
emiratesnbd.com · Quelle öffnen

[22] German AO §10 / KStG §1 - place of management and German corporate tax
gesetze-im-internet.de · Quelle öffnen
gesetze-im-internet.de · KStG §1 öffnen

[23] German AStG §6 - Wegzugsbesteuerung (selected shareholdings)
gesetze-im-internet.de · Quelle öffnen

[24] Danho & Partner - Über uns / Leistungen / Kontakt
danho-partner.ae · Quelle öffnen